Д.O.O. "ПОСЛОВНИ ИНФОРМАТОР - РЕВИЗИЈА " Карађорђева 5, Бијељина
И З В Ј Е Ш Т А Ј
о извршеној ревизији финансијских извјештаја
ПИФ "ЈАХОРИНА КОНСЕКО- ИНВЕСТ" А.Д. Пале
за 2005. годину
САДРЖАЈ :
1 - МИШЉЕЊЕ ОВЛАШЋЕНОГ РЕВИЗОРА
2 - ФИНАНСИЈСКИ ИЗВЈЕШТАЈИ
3 - НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЈЕШТАЈЕ
3 - ПОТВРДА О НЕЗАВИСНОСТИ И КВАЛИФИКАЦИЈИ
4 - ПРИЛОЗИ
|
ПИФ "ЈАХОРИНА КОНСЕКО- ИНВЕСТ" А.Д. Пале
МИШЉЕЊЕ ОВЛАШЋЕНОГ РЕВИЗОРА
|
1. Извршили смо ревизију финансијских извјештаја ПИФ-а "Јахорина Консеко Инвест" Пале, са стањем на дан 31.12.2005.године, и то: Извјештаја о нето средствима - биланс стања, Биланса успјеха, Извјештаја о промјенама нето средстава Фонда и Извјештаја о токовима готовине.
Руководство Фонда одговорно је за састављање и садржину финансијских извјештаја приказаних на странама 2, 3, 4. и 5. Наша одговорност је да, на основу извршене ревизије, изразимо мишљење о објективности и истинитости стања имовине, капитала и обавеза, као и резултата пословања и да ли су при њиховој изради поштовани рачуноводствени стандарди.
2. Ревизију смо извршили у складу са чланом 8. Закона о рачуноводству ("Сл.гл.РС" број: 18/99 и 62/2002), Законом о рачуноводству и ревизији Републике Српске ("Службени гласник РС" број: 67/05), Законом о рачуноводству и ревизији БиХ ("Службени гласник БиХ", број: 42/2004), Правилником о ревизији финансијских извјештаја ("Сл.гл.РС" број: 33/2003) и Међународним стандардима ревизије. Међународни стандарди захтијевају да се ревизија планира и изврши на начин који омогућава да се, у разложној мјери увјеримо да финансијски извјештаји не садрже погрешне информације од материјалног значаја. Ревизија укључује испитивање доказа, на бази провјера путем узорака, којима се поткрепљују информације објелодањене у финансијским извјештајима. Ревизија такође обухвата и оцјену примјењених рачуноводствених начела и вредновање значајних процјена које је извршило руководство, као и општу оцјену презентације финансијских извјештаја. Сматрамо да ревизија коју смо обавили обезбјеђује солидну основу за изражавање нашег мишљења.
3. По нашем мишљењу финансијски извјештаји објективно и истинито по свим питањима приказују стање нето средстава и обавеза фонда на дан 31.децембра 2005.године као и резултате пословања за 2005. годину, у складу са прописима о рачуноводству и рачуноводственим стандардима Републике Српске и БиХ, на начин описан у напоменама уз финансијске извјештаје.
|
